Налоговые советы

❓Этот вопрос задают мне ежедневно. Основных причин для обнуления существует несколько: недостоверность данных о директоре, недостоверность адреса, несоответствия в отчетности. Клиент «Петр» обычно предполагает, что некто злонамеренный перевыпустил его ЭЦП, подключился к программе для сдачи отчетности и отправил данные, выгодные не Петру. На самом деле все гораздо прозаичнее, ФНС проявила инициативу и самостоятельно подала корректировочные декларации с нулевыми показателями, причем это касается не только деклараций по НДС, но и деклараций по налогу на прибыль.

🙆‍♂️ Что предпринять!? Для начала выяснить причину, а затем ДЕЙСТВОВАТЬ

🔎 Недостоверность проверить несложно:

Запросите выписку о своей организации на сайте www.nalog.ru, сервис «Риски бизнеса: проверь себя и контрагента». Советую делать это регулярно, так как бывали случаи, когда компания не получала уведомлений из регистрирующего органа, а сведения о недостоверности уже появились.

🤕 Устранить недостоверность по директору сейчас КРАЙНЕ ЗАТРУДНИТЕЛЬНО. Заменить его не получится, отчетность сдать тоже. Даже при наличии хороших связей на снятие недостоверности уходит значительное время.

☝️ Первым делом директору необходимо договориться о встрече в инспекции, лично явиться на прием и доказать свою реальность (ошибочность недостоверности). Если директор номинальный, то подготовить его должным образом будет очень сложно, и в этой ситуации начинайте активировать контакты в инспекции. Это не мешает вам параллельно направлять жалобы в управление/прокуратуру, но если ФНС будет настаивать на своем, то окончательно недостоверность вы сможете снять только через суд. В лучшем случае на это уйдет пара недель.

❗️Более чем в половине случаев устранить недостоверность по директору ВАМ НЕ УДАСТСЯ 🤷‍♂️

🏢 С недостоверностью по адресу ситуация немного проще. При ее наличии у вас есть возможность перевыпустить ЭЦП и даже подключиться к программе электронной сдачи отчетности (не каждая система примет ваше заявление, но ограничение на подключение сейчас действует только при недостоверности у директора), после чего заново сдать отчетность.

Подготовьте и отправьте как в свою инспекцию, так и в регистрирующий орган:

• ✅ договор аренды с собственником,
• ✅ гарантийное письмо с подтверждением собственника о том, что общество находится по указанному адресу,
• ✅ копию свидетельства о праве собственности или копию выписки из ЕГРН.

➕ Дополнительно рекомендуем предоставить копии платежных поручений об оплате аренды, фотографии вывески на входе, фотографии офиса.

💡 Если меняете адрес, то предварительно уточните в инспекции, чтобы не переехать на адрес массовой регистрации, который уже находится в списке неблагонадежных. Для ускорения процесса – звоните/посещайте инспекцию лично, сам по себе процесс может затянуться.

⚡️ НЕСООТВЕТСТВИЯ Если из ФНС регулярно приходят информационные письма, в которых вам сообщают о сомнительных контрагентах и несоответствиях, требования на предоставление документов, пояснений или доплату налогов, приглашения директору и бухгалтеру на беседу – У ВАС НЕСООТВЕТСТВИЯ 😂

👉 Хотя, ФНС может считать, что вы простая «техническая» компания, в этом случае за вами никто не будет активно следить, так как взыскать с вас все равно нечего, и вас просто обнулят, даже не задав вопросов

💡 При наличии несоответствий обращаемся к знакомому инспектору или ЗАКАЗЫВАЕМ АНАЛИЗ закупок у Джека (периоды для заказа анализа определить несложно – именно по ним вам приходили запросы и требования из ФНС в последние месяцы), изучаем ситуацию, производим корректировки по контрагентам (используя доступные ресурсы) или убираем вычеты и доплачиваем в бюджет получившиеся в результате этого суммы.

ДЖЕК РЕКОМЕНДУЕТ:

✅ Оформить подписку на платный вариант системы типа Контур Фокус или СПАРК – там можно настроить постоянный мониторинг своей компании и ее основных контрагентов, тогда вы всегда будете в курсе появления недостоверности, ликвидации, банкротства, судебных дел, подачи документов в регистрирующие органы и пр.

✅ После обнуления – незамедлительно направлять жалобы в районную инспекцию и регистрирующий орган, что доверенностей директор НЕ ВЫДАВАЛ, ЭЦП с которой была произведена корректировка НЕ ПОДКЛЮЧАЛ и происходит несанкционированное изменение деклараций, искажение отчетности. При наличии этих писем сотрудники инспекции не смогут обнулить вас, предварительно не вызвав директора на беседу и не составив протокол о номинальности или фиктивности юр адреса, так как обнуление из-за несоответствий вообще не соответствует законодательству, но об этом в другой раз. Образец письма можете запросить у Джека личным сообщением.

💡 Обнуление может происходить выборочно, за определенные периоды без блокировки ЭЦП. В этом случае необходимо подать уточненные декларации, чтобы восстановить отчетность. Чтобы понять, обнулены ли ваши декларации, самый простой способ – это периодически заказывать Справку о сданной отчетности через вашего электронного оператора.

🦸🏻‍♂️ Если необходимо перевыпустить ЭЦП (даже в отсутствие директора), подключиться к программе электронной сдачи отчетности после обнуления (даже с недостоверностью адреса), – обращайтесь к Джеку! Мы вам поможем!

Спросить Джека

ДЕРЖИ РУКУ НА ПУЛЬСЕ ПАРТНЁРСТВА! 👍 Вслед за запуском онлайн-платформы для изучения финансовой документации Федеральная налоговая служба России модернизировала функционал ресурса «Прозрачный бизнес» http://pb.nalog.ru

✅ В частности, увеличен объем и улучшена структура данных, доступных через сервис, а также обновлен интерфейс, ставший более интуитивным и удобным. ✅ С помощью усовершенствованного ресурса можно получить сведения о количестве сотрудников организаций, уплаченных налогах, суммах задолженностей и штрафов, совершенных налоговых нарушениях, финансовых показателях и прочую информацию. ✅ Кроме того, сервис предоставляет данные о подаче документов для государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей. 🔥 Есть опция подписки на получение таких уведомлений по электронной почте (оперативно узнаете, если кто-то пытается подать документы по вашей компании в ФНС, например, с целью смены руководства). ✅ Ресурс отображает информацию не только об организациях, но и об индивидуальных предпринимателях, содержащуюся в ЕГРИП и ЕРСМП.

ДИСКУССИЯ О СТАТУСЕ САМОЗАНЯТЫХ 🤓 «Опора России» направила обращение в Министерство труда касательно штрафов за привлечение самозанятых. 🤷‍♀️ «При проведении проверок представители контролирующих органов часто интерпретируют взаимодействие с самозанятыми как трудовые отношения, со всеми вытекающими последствиями (штраф, требование оформить отношения надлежащим образом). 👉 В основном при оценке ситуации акцентируется внимание на регулярности выплат “вознаграждения”, в некоторых случаях ‒ на том, что заказчик является единственным у самозанятого гражданина», – говорится в письме.

💡 Такая практика может указывать на нарушение трудового законодательства, однако не всегда, поскольку «законодательством не предусмотрены ограничения по количеству заказчиков у самозанятого лица и порядок расчёта с ним».

💡 Это сигнал для нас. Сотрудничество с самозанятыми позволяет предпринимателям отразить расходы и при этом значительно оптимизировать отчисления в фонды. Будьте изобретательны, избегайте выплат самозанятым дважды в месяц как зарплату, варьируйте сроки оплаты 4-6 раз в месяц, разработайте удобную форму отчетности для проверяющих, создайте пару “технических” заказчиков для проведения дополнительных платежей.

🌏 МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИИ ИНИЦИИРУЕТ ПЕРЕСМОТР СИДН (соглашений об избежании двойного налогообложения) С КИПРОМ

👎 Министерство финансов России пришло к выводу, что действующие СИДН с Республикой Кипр могут способствовать выводу значительных финансовых ресурсов российского происхождения через кипрскую юрисдикцию без должного налогообложения.

✈️ За период действия Российско-Кипрского соглашения этой юрисдикцией воспользовались многие российские компании. По различным оценкам, на Кипр было выведено в 2018 году свыше 1,4 трлн. рублей, а в 2019 – более 1,9 трлн.

👉 Текущее налоговое соглашение с Кипром предусматривает весьма привлекательные условия в плане налогообложения. Ставку при выплате дивидендов на Кипр можно уменьшить до 5 или 10%, а на проценты по займам — до 0%. Это более чем вдвое ниже, чем соответствующая ставка в России (13-15%).

👉 Минфин России предложил кипрским коллегам повысить ставки до 15% как по дивидендам, так и по процентам, однако переговоры не принесли желаемого результата: партнеры стремились максимально снизить эффект от инициативы для российской казны различными исключениями. Российское ведомство было вынуждено инициировать процедуру по внесению в Госдуму законопроекта о денонсации.

☝️ Вывод: если Кипр включат в список юрисдикций с льготным налогообложением, то уже с 1 января 2021 года вывод туда дивидендов и транзитные операции будут существенно затруднены. Использование кипрских схем станет экономически нецелесообразным. 💡По аналогичной схеме функционируют Люксембург и Нидерланды, остается наблюдать, распространится ли инициатива Минфина и на эти юрисдикции.

🔥 Приступаем к разработке альтернативных финансовых стратегий взамен кипрских схем, если возникнут вопросы – обращайтесь к Джеку!

Написать Джеку

Санация бизнес-пространства – это не об экологии. Это масштабный проект ФНС, стартовавший год назад с целью выявления и противодействия сомнительным компаниям.

👮 Налоговый инспектор маркирует сведения о директоре, учредителе или адресе как недостоверные. Казалось бы, обычная процедура. Джек согласен с вами, но часто инспектор делает это на основе формальных признаков, даже не посещая указанный адрес для проверки. 💡 Если вы ежедневно отслеживаете данные своей компании в ЕГРЮЛ, то заметите уведомление о недостоверности, отправленное районной ИФНС. После этого нужно оперативно подготовить документы по адресу (если проблема в нем) и направить в регистрирующий орган. Если же вопросы к учредителю или директору, то следует незамедлительно явиться в инспекцию и отстоять свою позицию (таких настойчивых уважают, да и “номиналы” так себя не ведут).

👀 Если же вы не мониторите ЕГРЮЛ и узнаете о недостоверности постфактум, придется ехать в налоговую. Будьте готовы не просто пройти опрос, но и выложить солидную сумму “за урегулирование”. Кстати, за год тариф вырос в 5-10 раз и достигает в некоторых инспекциях 200-300 000₽, а иногда договориться вообще не удается!

🏫 Вот вам свежий случай. Знакомая Джека переводила свою компанию (реальную, не однодневку) из региона в Санкт-Петербург. Все по правилам. Подала документы, подтвердила новый юридический адрес (квартира по прописке). Инспектор, проявляя усердие, нашел владельца квартиры! Тот подтвердил, что разрешает использовать адрес как юридический. Счастливый конец? Как бы не так😂 👮‍♀️ Инспектор продолжил расследование и обнаружил детей владельца, которые оказались против такого использования жилья😎 В итоге – отказ и компания в подвешенном состоянии😂

👮Комментарий от ФНС: введен негласный запрет на перевод компаний из регионов, задача – максимально препятствовать миграции. Вас изучат под микроскопом даже при смене района регистрации!

💀 Недостоверность – это и повод для банка покопаться в делах компании, запросить документы, после чего вы рискуете попасть в черные списки или даже столкнуться с блокировкой счета по 115-ФЗ.

😎 Разумеется, есть и легальный способ снять недостоверность: 👉 всеми правдами и неправдами проходите опрос в налоговой 👉 Через нотариуса заверяете формы и с приложениями отправляете в регистрирующую инспекцию, которая может приостановить рассмотрение документов на месяц или район может дать отрицательный ответ на ее запрос.

👉 Либо подать жалобу и через суд снимать недостоверность 4-5 месяцев

❇️ В общем, САНАЦИЯ БИЗНЕС-ПРОСТРАНСТВА продолжается. Проверки адресов проводятся повсеместно. Неявка директора или учредителя компании на вызов в инспекцию через месяц оборачивается недостоверностью. Переводы компаний из регионов и даже между районами осложнены.

🇷🇺 А как обстоят дела в вашем регионе? Поделитесь информацией с Джеком, а мы опубликуем здесь для общей пользы.

😎 Возникли проблемы с налоговой? пишите Джеку, проконсультирует и поможет!