Рассмотрим подробнее ситуацию с владельцем сети ресторанов “Корчма “Тарас Бульба” Юрием Беловайном, получившим 2 года колонии за финансовые нарушения на сумму 650 млн руб.
👮♀️ ГСУ СКР по Москве инициировало уголовное расследование по факту уклонения от уплаты налогов в особо крупном размере (ч. 2 ст. 199 УК РФ) еще в декабре 2016 года. Основанием послужили результаты проверки сотрудниками столичной ИФНС №7 одного из ресторанов сети.
👉 Каким образом были выявлены недоимки? Была проведена контрольная закупка с небольшой суммой чека, которая не была зафиксирована в кассе и позднее удалена из программы «Р-кипер» (система автоматизации предприятий общепита). Такой метод обычно применялся к наиболее дорогостоящим заказам. После этого были проведены изъятия, и в ресторанах была обнаружена “теневая документация”, включающая данные реального управленческого учета. Под давлением ГСУ и при наличии улик директора и администраторы ресторанов дали показания о том, как выручка передавалась инкассаторам и вывозилась для обналичивания, а зарплата выдавалась неофициально 🤷♀️
👉 Владельцы пытались оспорить действия налоговой в суде, аргументируя тем, что вся управленческая отчетность была получена в результате изъятий не на официальных бланках, без печатей и, по их мнению, не могла использоваться как доказательство. Однако эти доводы суд не убедили, и все судебные разбирательства были ресторанами проиграны. А для налоговых органов, располагающих всей информацией, выявить схемы и сопоставить управленческую отчетность с бухгалтерской не составило большого труда.
⛔️ После блокировки счетов ресторанов “с целью обеспечения возмещения причиненного бюджету ущерба”, деятельность ресторанов Белойваном была продолжена от лица других юридических лиц. Собранными по делу доказательствами удалось установить связь Белойвана с вновь созданными организациями и наложить аресты на их счета. Следствием была инициирована и впервые применена налоговым органом на практике деятельность “налоговых постов”, при которых налоговые инспекторы на протяжении всего рабочего дня находились в помещении ресторанов и контролировали соблюдение финансовой дисциплины, включающей прием к оплате банковских карт и выдачу кассовых чеков.
🚫 В качестве обеспечительной меры во время расследования было арестовано имущество Юрия Белойвана, оформленное в том числе на имя других лиц, на сумму примерно 400 млн руб.
⚠️ В феврале 2019 года стало известно, что господин Белойван признал свою вину и готов возместить причиненный его действиями ущерб. Если бы ФНС заключила с ним мировое соглашение, уголовное дело могло быть прекращено. Но, как мы видим, оплата не была произведена, дело не было прекращено, и он получил реальный срок 👤
Комментарий эксперта: ❓ Кто из нас без греха? У кого нет управленческой отчетности, отличающейся от официальной бухгалтерии? Кто из сетевых предприятий не использует схемы оптимизации? Проводит всю выручку? Выплачивает всю зарплату официально? (Хотя с зарплатой уже большинство) Это реалии бизнеса, и проблема не в этом…
⚠️ КОМПАНИЯ ОКАЗАЛАСЬ НЕ ГОТОВА К ИЗЪЯТИЮ ДОКУМЕНТОВ ⚠️ КОМПАНИЯ ОКАЗАЛАСЬ НЕ ГОТОВА К ОПРОСАМ СОТРУДНИКОВ 🤦♂️ На этих двух пунктах и построены обвинение, акты налоговой, выводы о недоимках и аффилированности, решение суда.
Но избежать этого было ТАК ПРОСТО…
💡 Обеспечить ключевых сотрудников юридической поддержкой и потратить 3 дня на обучение 💡 Привлечь квалифицированного IT-специалиста, перенести всю “чувствительную” информацию в защищенное облачное хранилище. Ежемесячно проверять готовность предприятий к внезапным визитам любых служб (отсутствие лишних документов на рабочих местах и т.д.). 💡 Эти меры обошлись бы “под ключ” в 5-7 млн рублей в год и позволили бы избежать как негативных публикаций в СМИ, так и уголовного преследования.
Будьте внимательны к деталям. Берегите себя!