Вечный вопрос об оптимизации налогов
⁉️ Мне постоянно задают один и тот же вопрос: как нам законно минимизировать налогообложение и провести в компании налоговую оптимизацию?
🤷🏻♂️ Начинаю рассказывать про оптимизацию Налога на прибыль, Социалки и платежей в фонды, но сводится разговор все равно к 3 буквам. НДС…
⁉️ Как мы можем ЗАКОННО уменьшить НДС к уплате? ДА НИКАК!
НДС: Особенности и сложности
👉 Потому что это косвенный налог (также косвенными налогами являются акцизный налог и таможенные пошлины). НДС включается в сумму прибыли, полученной организацией за отчетный период времени, и подлежит налогообложению наряду с остальными доходами предприятия.
Согласно Налоговому кодексу РФ, НДС является федеральным налогом и регулируется главой 21 НК РФ. Основная ставка НДС в России составляет 20%, но существуют и льготные ставки в 10% и 0% для определенных категорий товаров и услуг.
Способы оптимизации НДС: Риски и возможности
👉 Уменьшить его к уплате возможно несколькими способами, например покупкой «бумажного» НДС. Бумажный он потому, что сделка проводится только на бумаге, а товары или услуги фактически не отгружаются или не выполняются соответственно.
Важно отметить, что использование “бумажного” НДС является незаконным и может привести к серьезным последствиям, включая уголовную ответственность по статье 199 УК РФ “Уклонение от уплаты налогов, сборов, подлежащих уплате организацией”.
👉 Есть и другие варианты, когда вы убиваете сразу 3 зайцев: и Кеш получаете и НДС с Прибылью оптимизируете.
Законные методы оптимизации НДС
Существуют законные способы оптимизации НДС, которые включают в себя:
- Использование специальных налоговых режимов (УСН, ЕСХН), где это возможно.
- Грамотное планирование сделок и выбор контрагентов.
- Применение льготных ставок НДС, где это допустимо.
- Своевременное возмещение НДС при экспортных операциях.
- Правильное оформление документов для подтверждения вычетов по НДС.
Рекомендации по работе с НДС
💡 Для начала ПЕРЕСТАНЬТЕ ПЛАТИТЬ НА ТЕХНИЧКИ. Бумажный НДС рано или поздно перестанет работать (скорее рано, как только выдача ЭЦП полностью попадет в руки налоговой), помойки рано или поздно помрут. 💡 Я рекомендую платить на реальных плательщиков НДС. Муторно? Дорого? Долго их искать? Зато потом не будут искать вас
⚠️ В последнее время бизнес воет, так как платежи на табачников и на гипермаркеты по требованию ЦБ уже отнесены к разряду сомнительных. Но ведь никто не мешает платить на магазины за оборудование, на реальных строителей и перевозчиков за услуги или поставки материалов или аренду складов. Когда у вас дефицит бумаги, то у кого-то ее точно в избытке
Новые тенденции в оптимизации НДС
💡 Сейчас целые сообщества создаются, в которых люди закупают бытовую технику и строительные товары для ремонта своих домов с выгодой. Отдают с дисконтом бумагу, а оплаты за них делаются в безнале к взаимному удовольствию. Да, это не самый простой путь, зато вероятность возникновения проблем с вычетами, документами и получением бумаги намного меньше – чай, не на «лютик» платите, а на условные Ленту, Ашан, Леруа Мерлен, МВидео или магазины поменьше.
Однако стоит помнить, что даже такие схемы могут привлечь внимание налоговых органов. Согласно статье 54.1 НК РФ, налогоплательщик не вправе уменьшать налоговую базу или сумму налога к уплате в результате искажения сведений о фактах хозяйственной жизни или объектах налогообложения.
Будущее налоговой оптимизации
🧐 Рынок схлопывается. Честных продавцов все меньше, что по бумажному НДС, что по самой бумаге. Выстраивать работу необходимо правильно и взвешенно, продумывать более сложные схемы и быть более осмотрительными в плане подбора контрагентов. Анализируйте свой бизнес, приходите за комплексным аудитом и выработкой стратегий к Джеку и решайте проблемы превентивно, – не дожидаясь пока приедут хирурги из ФНС.
С развитием цифровых технологий и усилением контроля со стороны налоговых органов, традиционные методы оптимизации НДС становятся все более рискованными. Внедрение системы АСК НДС-2 позволяет налоговикам отслеживать всю цепочку движения товаров и услуг, выявляя несоответствия и подозрительные операции.
В будущем ожидается дальнейшее ужесточение контроля за уплатой НДС, в том числе с использованием искусственного интеллекта и больших данных. Поэтому бизнесу следует сосредоточиться на законных методах оптимизации налогообложения и повышении эффективности своей деятельности.