Налоговые советы

😎 Если вы всё ещё наивно полагаете, что ваш бизнес никому не интересен и вами никто не интересуется, то спешу разочаровать вас: вас давным-давно просканировали, проверили и перепроверили вдоль и поперёк. Тот факт, что налоговики пока молчат, не должен вводить вас в заблуждение.

❇️ Все мы наслышаны об автоматизированных системах могучей ФНС:

👉 АИС Налог-3 – эта хитрая штука контролирует все налоговые дела налогоплательщика. Это единый резервуар со всей инфой о конкретной жертве.

👉 АСК НДС-3 – эта программка анализирует декларации и вычисляет незаконные вычеты по НДС.

👉 АСК ККТ – сервис для присмотра за кассовыми аппаратами. В режиме онлайн отслеживает розничные продажи и палит нарушителей.

👮 Раньше налоговикам приходилось всё обрабатывать ручками, но теперь у них целая армия цифровых помощников. Не побоюсь этого слова – НАЛОГОВЫЕ ТЕРМИНАТОРЫ 🦾, чтобы узнать о вашем бизнесе всё, инспектору достаточно пару раз тыкнуть мышкой.

❇️ Об этих системах все наслышаны, и их механизмы работы изучены вдоль и поперёк. Однако есть у ФНС ещё один козырь в рукаве:

📖 ФРВП – Федеральный реестр предполагаемых выгодоприобретателей.

Несмотря на то, что реестр – внутренний документ ФНС, попадание в него означает для бизнеса кучу проблем. ФНС ведёт реестр “денежных” компаний, с которых можно содрать причитающееся! Да-да, нас, честных налогоплательщиков, записывают в отдельный список, чтобы потом было с кого стрясти неуплаченные налоги 🤔

👉 Цель налоговой – пополнить бюджет любыми путями. А с кого взять эти деньги? С того, кто реально допустил неуплату или с того, на кого можно повесить вину? Таким образом, если в цепочке ваших контрагентов хоть на самом последнем звене окажется недобросовестная компания, а ваш бизнес – в ФРВП, то крайним сделают именно вас и доначислят налоги вам.

📖 Кто попадает в чёрный список ФНС:

• Компании с реальными активами и деятельностью. Такие, с которых можно получить деньги для казны. Пустые фирмы-однодневки налоговикам неинтересны, но они помогут обвинить реальный бизнес в неуплате.
• Компании с разрывами в платежах НДС на 5 млн и более. Важный момент: если компания не включена в ФРВП, то в её отношении не назначат выездную проверку. То есть если потенциальные доначисления менее 5 миллионов, выезжать и проверять вас не будут.

📖 Как понять, что ваша компания попала в реестр? Список засекречен, для внутреннего пользования – им оперируют только работники налоговой. Распознать, что фирма туда вписана, можно лишь по косвенным признакам: вас вызывают на комиссию, у вас и контрагентов запрашивают документы по сделкам и т.д.

👮 ФРВП – новый налоговый монстр, а почему, спросите вы? Ранее реестр вёлся вручную – ФНС могла собрать и обработать информацию не более 2-3% налогоплательщиков в год, с которых реально можно было взыскать. Но сегодня создаётся автоматизированный робот-генератор ФРПВ.

😎 Этот зверь будет обрабатывать все цепочки целиком и охватит 100% налогоплательщиков. Другими словами, даже неумёха из налоговой получит в руки инструмент для выколачивания НДС и отмены вычетов.

👮 Джек отмечает тенденцию последних лет: “договориться” по компаниям, по которым уже есть выгрузка рисков и ФРВП, становится всё сложнее, а иногда и вовсе невозможно.

❇️ Готовьтесь к тому, что платить НДС вам всё же придётся. Особенное внимание советую обратить тем, у кого есть старые компании с потенциальными разрывами и скопившимся “бумажным” НДС.

💡 Бесплатный совет от Джека: поскорее ликвидируйте такие компании.

😎 Но Джек не был бы Джеком, если бы не предложил вам способ вести бизнес, не опасаясь новых налоговых монстров.

Один из таких способов – схемы с импортом. Оставляйте прибыль на торговых фирмах в Турции или Азии, а НДС готовьтесь платить.

🃏 Прогнозирую, что сборы НДС в 2024 снова побьют все рекорды.

👉 Спросить Джека

✅ Одни в ФНС не ходите. Есть слух, что поход с юристом налоговики воспринимают как фиктивность деятельности и автоматическое признание своих косяков. Ни в коем случае этому не верьте. Слухи распускают сами налоговики. Если вы не матерый, нервы не железные, то только с юристом. Лучше, если юрист сам из бывших налоговиков, такие лучше знают методы работы.

💡 Ключевое слово в заголовке данной новости – БЫЛИ. Многие наши друзья покупают чеки, проведенные по онлайн-кассе, чтобы перекрыть подотчеты, пройти кассовые проверки, подтвердить затраты. Все, баста! ️

🔥 С 01 июля 2019 года в расчеты наличными между юридическими лицами внесены изменения. Приказом ФНС от 9 апреля 2018 г. №ММВ-7-20/207 в состав реквизитов кассового чека были введены поля 1227 – «Покупатель» и 1228 – «ИНН покупателя».

😢 Это значит, что теперь при “отбивке” чека на Вашу фирму продавцу требуется вносить ее ИНН и название в чек, чтобы потом не было проблем с принятием потраченных сумм на расходы. С учетом того, что ИФНС “видит” движение по кассам он-лайн – она сможет проверить реальность выданных Вам чеков.

🔎 А если вы покупаете «проведенные» чеки, то ФНС легко сможет проверить реальность контрагента и в автоматическом режиме его проанализирует.

️Теперь возможности купить чеки “задним числом” НЕТ. Будьте внимательны!

Разберемся поподробнее в этой ситуации.

👮‍♀️ ГСУ СКР по Москве возбудило уголовное дело по факту уклонения от уплаты налогов в особо крупном размере (ч. 2 ст. 199 УК РФ) еще в декабре 2016 года. Основанием для этого послужили результаты налоговой проверки сотрудниками столичной ИФНС №7 одного из ресторанов сети.

👉 Как были выявлены недоимки? Контрольная закупка с небольшой суммой чека, которая не прошла по кассе и была позднее удалена из программы «Р-кипер» (система автоматизации предприятий общественного питания). Таким образом обычно удалялись наиболее дорогие заказы. После этого были сделаны выемки и в ресторанах была изъята «черная бухгалтерия», включающая в себя данные реального управленческого учета. Под давлением ГСУ и при наличии доказательств «посыпались» директора и администраторы ресторанов, которые рассказали как выручка сдавалась инкассаторам и увозилась для продажи в Кеш, а заработная плата выдавалась конвертах 🤷‍♀️

👉 Собственники пытались судиться с налоговой, так как вся управленческая отчетность была получена в результате выемок не на официальных бланках, без печатей и, по их мнению, не могла использоваться как доказательство. Но эти доводы суд не убедили и все судебные тяжбы были ресторанами проиграны. А для налоговиков, имеющих всю фактуру, раскрутить схемы и сопоставить управленку с бухгалтерской отчетностью не составило большого труда.

⛔️ После блокировки счетов ресторанов “с целью обеспечения возмещения причиненного бюджету ущерба”, деятельность ресторанов Белойваном была продолжена от лица иных юридических лиц. Собранными по делу доказательствами удалось установить аффилированность Белойвана с вновь созданными организациями и наложить аресты на их счета. Следствием была инициирована и впервые применена налоговым органом на практике деятельность ”налоговых постов”, при которых налоговые инспекторы на протяжении всего рабочего дня находились в помещении ресторанов и контролировали соблюдение финансовой дисциплины, включающей прием к оплате банковских карт и пробитие кассовых чеков.

🚫 В качестве обеспечительной меры во время расследования было арестовано имущество Юрия Белойвана, оформленное в том числе на имя других лиц, на сумму примерно 400 млн руб.

⚠️ В феврале 2019 года стало известно, что господин Белойван признал свою вину и готов возместить причиненный его действиями ущерб. Если ФНС заключит с ним мировое соглашение, уголовное дело может быть прекращено. Но, как мы можем видеть, не оплатил, не прекратилось, сел 👤

Комментарий Джека

❓ Кто из нас без греха? У кого управленческой отчетности нет, которая отличается от бухгалтерии? Кто из сетевиков не продает Кеш? Проводит всю выручку? Платит всю зарплату в белую? (Хотя зарплату уже большинство) Это жизненные реалии и проблемы не в этом…

⚠️ КОМПАНИЯ ОКАЗАЛАСЬ НЕ ГОТОВА К ВЫЕМКЕ ⚠️ КОМПАНИЯ ОКАЗАЛАСЬ НЕ ГОТОВА К ДОПРОСАМ СОТРУДНИКОВ 🤦‍♂️ На этих двух пунктах и построены обвинение, акты налоговой, выводы о недоимках и аффилированности, решение суда.

Но избежать этого было ТАК ПРОСТО…

💡 Дать ключевым сотрудникам адвокатов и потратить 3 дня на обучение 💡 Нанять толкового it-специалиста, убрать всю «серую» информацию в облако. Раз в месяц проверять готовность предприятий к незапланированным визитам любых служб (ненужные распечатки на столах и прочее). 💡 Эти затраты составили бы «под ключ» 5-7 млн рублей в год и не было бы статей ни в прессе, ни в рамках УК РФ.

Будьте внимательны к мелочам. Берегите себя!

🏡 Потемкинская деревня 2019. Вчера Мишустин, глава ФНС, показал западной прессе, как он в онлайне видит, что в кафе заказали кофе. Всё это сопровождалось монологом в духе: “Мы всё видим, всё про всех знаем, создали технологию и теперь становимся экономистами». Почему экономистами? Потому что планирование прихода НДС в бюджет стало высокоточным и разница между планируемым и реальным НДС составляет теперь всего 1% (ранее в РФ разница составляла 20%, для примера, в Великобритании, составляет 9%). Собираемость НДС с 2014 по 2018 годы выросла на 64% (номинальное потребление домашних хозяйств за этот же период выросло всего на 21%).

📝 Пресса очень впечатлилась. Журналист Financial Times Крис Джайлс в восторженных тонах написал статью о передовых технологиях, используемых в Российской ФНС 👍

☠️ Особенно эта новость воспринимается ярко, если знаешь, что 23.07.2019 умер АСК НДС

🚫 Он выключен по всей стране уже неделю. И это при том, что 25 число – пик сдачи отчетности, конец квартала, самый ответственный момент для налоговиков, ведь именно в эти даты по всей стране «завешивается» бумажный НДС.

Налоговые органы сейчас видят только ЮЛ на своей территории, да и то не в полном объеме. На других территориях и в других регионах – не видят. Даже на уровне управления древо контрагентов в АСК НДС не отображается.

⁉️ Технический сбой? Халатность? Скандал?

💡 Давайте разберемся поподробнее. АСК НДС является лишь одной из функций глобальной налоговой системы – АИС, которая на прошлой неделе обновилась до версии 1.16. Глючила система и раньше, но как же получилось, что после обновления, призванного с глюками бороться, вся система вообще «легла»?

💡 Люди, знающие тонкости и нюансы работы этих программ, могут строить цепи НДС, обходящие алгоритмы АИС и АСК НДС, это позволяет минимизировать оплату в бюджет или максимально ее оттянуть – давайте воспринимать это как беспроцентный кредит от ФНС для бизнеса. Если когда-нибудь что-то улучшат и найдут старые неуплаты – тогда и можно будет доплатить. Или найти новую лазейку.

🔆 В лучшем стиле теории заговора можем предположить, что те, кто «завешивает» бумажный НДС в глобальных масштабах, просто скинулись на неделю каникул…

🤓 И согласовали это с нашим сегодняшним оратором, который все и обо всех знает? Мелочь отловят и так. А вот настоящий большой схематоз, в котором задействованы тысячи компаний, десятки уровней, технологические схемы, закольцовки с/ф, – успешно запустится, ведь это работа не одного дня, а как минимум недели и позволит спрятать от всевидящего ока миллиарды, которые нам и не снились

🦸🏻‍♂️ Заказы по деревьям и аналитике продолжим выполнять после возобновления работы системы, о чем старина Джек сообщит дополнительно. Следите за новостями.

Задать вопрос Джеку